往來賬往往是最能藏污納垢的地方，因而往來一般要求按月核對，按季度清理，往來勾稽不平會影響月度結(jié)賬，那么我們該如何核對往來賬呢？在與對方單位核對往來賬時應(yīng)先進行自我審查，確定本期往來都如實計入金蝶中，然后按照往來賬的單位依次對記賬方向、發(fā)生額、摘要、日期進行審查，確認無誤后，內(nèi)部單位可直接通過金蝶發(fā)送內(nèi)部往來通知單進行核對，外部單位則需聯(lián)系對方進行核對。在往來賬自查無誤的基礎(chǔ)上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無誤，內(nèi)部單位對往來賬款通知單進行確認，我方收到確認后勾稽即完成此次往來賬核對。

　　往來賬往往是最能藏污納垢的地方，因而往來一般要求按月核對，按季度清理，往來勾稽不平會影響月度結(jié)賬，那么我們該如何核對往來賬呢？

　　一：自查

　　在與對方單位核對往來賬時應(yīng)先進行自我審查，確定本期往來都如實計入金蝶中，然后按照往來賬的單位依次對記賬方向、發(fā)生額、摘要、日期進行審查，確認無誤后，內(nèi)部單位可直接通過金蝶發(fā)送內(nèi)部往來通知單進行核對，外部單位則需聯(lián)系對方進行核對；

　　二：余額對平

　　在往來賬自查無誤的基礎(chǔ)上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無誤，內(nèi)部單位對往來賬款通知單進行確認，我方收到確認后勾稽即完成此次往來賬核對；

　　如果雙方余額不一致，則計算兩者差額，并對差額的方向和大小進行分析：

　　1、查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生；

　　2、判斷是否存在未達賬項，是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)；

　　3、查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否賬戶方向記錯業(yè)務(wù)。

　　造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節(jié)，則需進行發(fā)生額核對。核對發(fā)生額，有以下兩種方法：

　　1、核對雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額；

　　2、核對單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類業(yè)務(wù)對余額不產(chǎn)生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。