1.《增值稅納稅申報表》:需要將本期需抵減部分填寫在第16行本期應(yīng)納稅額減征額中。需要將當(dāng)期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)填寫在第1行增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)第2列本期發(fā)生額中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列本期實(shí)際抵減稅額中，如有本期未使用的部分應(yīng)該體現(xiàn)在第5列期末余額中。本期需要使用的抵稅金額》第23欄和《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》第4例）應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》的第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額之和，大于部分本期不能用以抵減，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)使用。

　　稅控系統(tǒng)產(chǎn)品購買和技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)用抵減應(yīng)納稅額（是購買價全額抵減應(yīng)納稅額），另根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅稅控系統(tǒng)產(chǎn)品及維護(hù)服務(wù)價格等有關(guān)問題的通知》（發(fā)改價格〔2017〕1243號）規(guī)定 降低稅控系統(tǒng)產(chǎn)品價格和維護(hù)服務(wù)價格

　　一、小規(guī)模納稅人

　　應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

　　1.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》:需要將本期需抵減部分填寫在第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”中；

　　2.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》 “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；將本期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中。

　　二、一般納稅人

　　應(yīng)該填寫《附列資料表（四）（稅額抵減情況表）》、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

　　1.《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》 需要將當(dāng)期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)填寫在第1行“增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)”第2列“本期發(fā)生額”中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中，如有本期未使用的部分應(yīng)該體現(xiàn)在第5列“期末余額”中；

　　2.《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》 需要將本期需要使用抵稅的金額填寫在第23欄“應(yīng)納稅額減征額”中；

　　注意 本期需要使用的抵稅金額（即《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第23欄和《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》第4例）應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》的第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和，大于部分本期不能用以抵減，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)使用。

　　3.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》 “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；將本期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中。