企業零申報的幾個錯誤操作。我們公司是增值稅小規模納稅人，當月銷售收入25000元，可享受小微企業增值稅免稅的優惠政策，可以零申報嗎？企業長期虧損，企業所得稅做零申報？我們公司長期虧損，沒有企業所得稅應納稅款，企業所得稅可以零申報嗎?。企業的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果你做了零申報可就是給自己挖坑了，萬一第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業損失。如果你當年度做了企業所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，還是違反政策規定的哦！納稅人如果當期增值稅、消費稅、企業所得稅申報數據全部為0，可以進行零申報！企業所得稅納稅人當期未經營，收入、成本都為0才能零申報。

　　企業零申報的幾個錯誤操作

　　企業進行零申報是一種常態，但零申報真的就是簡簡單單的零申報嗎？沒有收入就能做零申報嗎？沒有應納稅款和零申報是一回事嗎？零申報要謹慎，畢竟零申報操作失誤是會被列入重點監控對象，而且還會存在稅收風險。企業零申報的幾個錯誤操作，送給您。小編一站式企業服務平臺為您講解。

　　免稅收入做零申報？

　　問 我開了一家蔬菜批發公司，是增值稅小規模納稅人，已經按規定辦理增值稅減免稅備案，這個季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件，可以零申報嗎？

　　答 不可以。按照規定，辦理了增值稅減免備案應納稅額為零，但也應該向稅務機關如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入，填入申報表第12欄“其他免稅銷售額”。

　　當期不用繳納稅款就做零申報？

　　問 我們公司是增值稅小規模納稅人，當月銷售收入25000元，可享受小微企業增值稅免稅的優惠政策，可以零申報嗎？

　　答 不可以。按照相關規定，你在享受國家稅收優惠政策的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是以開票總金額/1.03計算出不含稅收入，再用不含稅收入*0.03算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

　　當期未發生收入就做零申報？

　　問 我們公司剛剛開業，這個月購買設備取得增值稅進項發票5份，進項稅額8500元，已經做了認證，但是沒有取得收入，請問可以零申報嗎？

　　答 不可以。雖然你們這個月沒有發生收入，但是存在進項稅額，如果簡單辦理了零申報，可能會因為未抵扣進項稅額逾期抵扣而不能抵扣，造成公司損失。正確方式是在對應的銷售額填寫0，把當期已認證的進項稅額8500元填入申報表，產生期末留抵稅額在下期繼續抵扣。

　　企業長期虧損，企業所得稅做零申報？

　　問 我們公司長期虧損，沒有企業所得稅應納稅款，企業所得稅可以零申報嗎?

　　答 不可以。企業的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果你做了零申報可就是給自己“挖坑”了，萬一第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業損失。如果你當年度做了企業所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，還是違反政策規定的哦！

　　取得未開票收入做零申報？

　　問 我們是一家貿易公司，屬于增值稅一般納稅人，這個月取得增值稅應稅銷售額500萬元，都是未開票收入，是不是就可以做零申報了?

　　答 不可以。取得未開票收入也應當如實申報，否則不僅要補繳當期稅款，還要加收滯納金。您應當把當期收入500萬元填入未開票收入中，按規定繳納稅款。

　　怎么樣才可以零申報？

　　納稅人如果當期增值稅、消費稅、企業所得稅申報數據全部為“0”（數據真實的情況下），可以進行零申報！

　　零申報只是在收入上寫零嗎？

　　增值稅小規模納稅人當期收入為“0”就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期收入為“0”，但有進項稅，則不能零申報；企業所得稅納稅人當期未經營，收入、成本都為“0”才能零申報。

　　當然，如果您的公司還沒有會計，需要代理記賬可以聯系小編一站式企業服務平臺。

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　　代理記賬 企業所得稅稅前扣除是不是必須取得發票？

　　對于一個公司而言是非常重要的，企業所得稅是每個企業都需要進行繳納的。傳統意義上企業所得稅稅前扣除是需要取得發票，但是是必須取得發票才行嗎？這個問題，就由小編一站式企業服務平臺的工作人員為您講解。

　　一、合理工資薪金

　　企業合理工資薪金指企業按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關管理機構制訂的工資薪金制度規定實際發放給員工的工資薪金，是企業每一納稅年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或者非現金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與員工任職或者受雇有關的其他支出，準予稅前扣除。

　　扣除依據 工資單、代扣代繳個稅的證明

　　政策依據

　　《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》

　　二、社保費用、住房公積金、工會經費

　　企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標準為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費、住房公積金和工會經費，準予扣除。

　　扣除依據 （1）社保繳費憑證（2）《工會經費收入專用收據》（3）稅務局代開的工會經費憑據

　　政策依據

　　《財政票據管理辦法》(中華人民共和國財政部令第70號)

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》

　　《關于補充養老保險費 補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅〔2009〕27號）

　　《國家稅務總局關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第30號）

　　三、年金形式的補充養老保險

　　采用年金形式的補充養老保險，企業年金方案報送勞動保障部門接收無異議的，可以按照職工工資總額5%的標準稅前扣除。

　　扣除依據 勞動保障部門接收的年金方案

　　政策依據

　　《企業年金試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部令第20號）

　　《財政部 國家稅務總局關于補充養老保險費補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅〔2009〕27號）

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