在上述圖示中，我們?nèi)绻_具3%增稅普票，（C只能抵成本？同樣的情況，如果我們請(qǐng)稅務(wù)代開3%增稅專票，（C能夠抵進(jìn)項(xiàng)？如果我們企業(yè)B升為一般納稅人了，可以開具17%的增稅專票，ABC三家新的應(yīng)納增值稅和所得稅分別多少？不過(guò)并非所有行業(yè)都是17%的稅率，不知道題主是什么行業(yè)的，如果只提供網(wǎng)絡(luò)或軟件服務(wù)，也可能只核給你6%。就拿增值稅舉個(gè)例子吧，假設(shè)A公司的進(jìn)貨價(jià)為1000，且取得17%的專票。B為小規(guī)模納稅人的情況下，A公司應(yīng)繳增值稅為／1.17*17%=290.60。B應(yīng)繳6000／1.03*0.03=174.76C應(yīng)繳分兩種情況，如果取得代開的3%專票10000／1.17*0.17-174.76=1278.23，如果取得普票10000／1.17*0.17=1452.99如果B認(rèn)定為一般納稅人的話，A不變

　　最近看到用戶提問(wèn)了一個(gè)比較常見的財(cái)稅問(wèn)題，今天推送出來(lái)方便大家學(xué)習(xí)。

　　三家企業(yè)進(jìn)行正常的售購(gòu)來(lái)往，我們是企業(yè)B（小規(guī)模），我們的供應(yīng)商企業(yè)A和客戶B均是一般納稅人?，F(xiàn)在的情況是客戶C每次拿著我們開給他的3%的普票不能進(jìn)行抵扣，即使我們請(qǐng)稅務(wù)系統(tǒng)代開發(fā)票3%的專票，他也只能抵扣一點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)。

　　問(wèn)題1：在上述圖示中，我們?nèi)绻_具3%增稅普票，（C只能抵成本？），ABC三家應(yīng)繳納的增值稅和所得稅分別是多少？

　　問(wèn)題2：同樣的情況，如果我們請(qǐng)稅務(wù)代開3%增稅專票，（C能夠抵進(jìn)項(xiàng)？），ABC各自應(yīng)納的增值稅和所得稅分別是多少？

　　問(wèn)題3：C企業(yè)建議我們，讓A將增稅專票直接開給C，C進(jìn)行抵扣，同時(shí)我們將增值的3000元開成軟件服務(wù)費(fèi)的普票給C，請(qǐng)問(wèn)這樣操作是否可行，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。再者如果這樣操作了，那么實(shí)際中的ABC應(yīng)納增值稅和所得稅分別多少？

　　問(wèn)題4：如果我們企業(yè)B升為一般納稅人了，可以開具17%的增稅專票，ABC三家新的應(yīng)納增值稅和所得稅分別多少？

　　題主問(wèn)避稅，其實(shí)我覺(jué)得這個(gè)案例的核心問(wèn)題是，題主客戶C公司無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)，導(dǎo)致有可能失去這個(gè)客戶，與A公司關(guān)系不大。

　　如果按照C公司建議，直接讓A公司與C公司對(duì)接，那么除非有什么別的限制，不然他們完全可能最終繞過(guò)題主的B公司自己去做這筆生意

　　最合理的辦法就是去升級(jí)一般納稅人。不過(guò)并非所有行業(yè)都是17%的稅率，不知道題主是什么行業(yè)的，如果只提供網(wǎng)絡(luò)或軟件服務(wù)，也可能只核給你6%。

　　另外，增值稅實(shí)際稅負(fù)率是個(gè)動(dòng)態(tài)值，除非只有那么幾筆固定的銷售，不然還是要靠會(huì)計(jì)去進(jìn)行主動(dòng)控制。至于所得稅，那就是另外一回事了，與本案沒(méi)什么關(guān)系。

　　企業(yè)所得稅是根據(jù)企業(yè)利潤(rùn)進(jìn)項(xiàng)納稅調(diào)整后計(jì)算的，因此無(wú)法測(cè)算。

　　就拿增值稅舉個(gè)例子吧，假設(shè)A公司的進(jìn)貨價(jià)為1000，且取得17%的專票。

　　B為小規(guī)模納稅人的情況下：A公司應(yīng)繳增值稅為（3000-1000）／1.17*17%=290.60

　　B應(yīng)繳6000／1.03*0.03=174.76

　　C應(yīng)繳分兩種情況，如果取得代開的3%專票10000／1.17*0.17-174.76=1278.23，如果取得普票10000／1.17*0.17=1452.99

　　至于你只開代理費(fèi)3000，就可能有被認(rèn)定為偷稅的風(fēng)險(xiǎn)，也有客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　如果B認(rèn)定為一般納稅人的話：A不變 dedecms.com

　　B應(yīng)繳（6000-3000）／1.17*0.17=435.90

　　C應(yīng)繳（10000-6000）／1.17*0.17=581.20