股權投資行業在世界范圍內發展迅速，股權投資及企業治理方法受到了人們的廣泛關注。股權投資者通過運用股票期權及可轉換優先股等合同設計形式，能夠達到對投資企業高管層的激勵作用，降低投資者與企業管理層之間的沖突，展現出股權投資對公司治理的作用。然后對持股主體、股權主體小小補充一下，股權主體就是被投資的企業，持股主體一般主要有四類，個人、個體工商戶、公司制企業、合伙企業及個人獨資企業。股權主體指的是被投資的企業。某某公司有甲乙丙三個股東，甲為公司制企業，乙為個獨，丙則為個人股東，在這個某某公司中甲就是股權主體，被投資的企業主體，甲乙丙就是持股主體。

　　近年來，股權投資行業在世界范圍內發展迅速，股權投資及企業治理方法受到了人們的廣泛關注。股權投資者通過運用股票期權及可轉換優先股等合同設計形式，能夠達到對投資企業高管層的激勵作用，降低投資者與企業管理層之間的沖突，展現出股權投資對公司治理的作用。但是，股權投資、股權轉讓的利潤是非常大的，利潤大面臨的是高額的個稅繳納，個稅稅負讓利潤空間變得小之又小，很多投資者、股東就會問，有沒有什么既合法又合理的方法能夠規避這一老大難問題呢？

　　文章開始，讓我們先了解股權投資分紅和股權轉讓分別需要交什么稅呢？

　　股權投資分紅

　　根據《個人所得稅法》規定，利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，適用比例稅率，稅率為20%，除了個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。

　　股權轉讓

　　股權轉讓主要涉及到需要繳納增值稅、企業所得稅、個人所得稅和印花稅。

　　所需要繳納的稅種心里面有個數，明白了。然后對持股主體、股權主體小小補充一下，股權主體就是被投資的企業，持股主體一般主要有四類：個人、個體工商戶、公司制企業、合伙企業及個人獨資企業。

　　股權轉讓要交哪些稅？

　　股權轉讓一般涉及到四個稅種：印花稅、增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。

　　在談稅之前，我們先了解一下持股主體和股權主體這2個概念。

　　持股主體顧名思義就是指持有股權的是誰。持股主體一般有四種，分別是個人、個體工商戶、公司制企業和非公司制企業（其中包括合伙企業以及個人獨資企業）。

　　股權主體指的是被投資的企業。比如，某某公司有甲乙丙三個股東，甲為公司制企業，乙為個獨，丙則為個人股東，在這個某某公司中甲就是股權主體，被投資的企業主體，甲乙丙就是持股主體。

　　轉讓股權的詳細稅負是怎么樣的呢？

　　增值稅：小規模3% 一般納稅人17%（服務行業6%）-針對上市公司

　　企業所得稅：企業轉讓股權繳納企業所得稅

　　個稅：股東分紅在企業所得稅繳納完畢后，利潤分給各股東需要繳納20%的個稅；個人轉讓股權繳納個人所得稅（五級累進表）

　　綜合來看，股權轉讓、投資分紅的綜合稅負是生存在重壓之下。

　　那么關于股權投資分紅、股權轉讓所交的稅負有沒有什么安全可靠的政策措施呢？

　　依法納稅是倡導，所以進行稅務籌劃的時候一定要以合理合法為前提！

　　講解稅務籌劃的時候主要以非上市公司為例，畢竟絕大多數的企業是非上市公司。不管是個人持股還是企業持股的公司，繳納25%或20%的企業所得稅或個稅，明確的政策法規，籌劃是沒有空間的。但是，企業可以選擇有稅收優惠政策的洼地進行稅務籌劃，籌劃前后的效果是非常明顯和巨大的。

　　比如說，重慶正陽工業園（徐132-7256-2139）對入駐企業增值稅、企業所得稅進行30%-50%的財政扶持獎勵，先納稅后獎勵！比如說，一個企業繳納的增值稅為1000萬，地方留存的50%獎勵給企業，企業實際繳納增值稅：1000-1000*50%*50%=750萬，節省了250萬的增值稅；企業需要交的企業所得稅為1000萬，抵扣800萬，地方留存40%，企業所交企業所得稅200*25%=50萬，財政獎勵后所交企業所得稅：50-50*40%*35%=43萬，節省了企業所得稅7萬。

　　綜合來看，大大減輕了企業稅負，增加了企業、股東和個人利益！投資分紅的個稅籌劃操作方案略有不同，節稅效果同樣明顯！

　　不要因為面對高昂的稅負就選擇去逃避而不管，逃稅、故意不繳納稅款是要判刑的，比如在2015年徐州某某房地產開發公司的股東在轉讓股權后并沒有去稅務局繳納稅款，稅務局幾次繳稅通知后，該股東以逃稅罪被判有期徒刑三年，罰款和補繳稅款！

　　一切偷稅、漏稅的后果很嚴重，所以稅務籌劃一定要做好，并且籌劃趁早，不要等水淹脖子才開始！